Przygoda z prowadzeniem własnej firmy, choć pełna ekscytujących momentów, obfituje również w wiele nieznanego, a przede wszystkim – mnogość dokumentów do zrozumienia. Jednym z nich jest faktura proforma. Czy nie jest to kolejne misterne operowanie słowem „faktura”? Cóż, tak i nie. Faktura proforma ma swoją specyfikę i zastosowanie, różniąc się od standardowej faktury. Zamiast pływać w morzu niezrozumiałych terminów, zanurzmy się w wyjaśnienia co to jest faktura proforma i kiedy jest wykorzystywana.
W świecie biznesu, faktura proforma to specyficzny rodzaj dokumentu, który, mimo iż nie jest oficjalnym dokumentem księgowym, odgrywa ważną rolę informacyjną. Często wykorzystywana w transakcjach handlowych przed zakończeniem sprzedaży, przedstawia warunki oferty zdefiniowane przez sprzedawcę. Należy jednak pamiętać, że faktura proforma nie daje prawa do odliczenia VAT i nie służy jako podstawa do rejestracji sprzedaży w księgach rachunkowych.
Mimo iż faktura proforma nie jest księgowym dokumentem, powinna zawierać elementy zbliżone do tych zawartych na fakturze VAT:
| Elementy faktury proforma |
|---|
| Nazwa dokumentu – „Faktura proforma” |
| Numer identyfikacyjny faktury |
| Dane sprzedawcy i nabywcy (nazwa, adres, NIP) |
| Data wystawienia oraz planowana data realizacji usługi lub dostawy towaru |
| Opis oferowanych towarów lub usług z podaniem ich ilości i ceny jednostkowej |
| Całkowita kwota do zapłaty |
| Warunki płatności i dostawy |
Faktura proforma wystawiana jest przed realizacją zamówienia, zwykle kiedy jest to odpowiedź na zapytanie klienta lub gwarancja, że określone zobowiązania (takie jak przedpłata) zostaną spełnione przed dostarczeniem towaru lub świadczeniem usługi. Staje się to niezwykle pomocne, gdy:
Zastosowanie faktury proforma przynosi korzyści sprzedającemu i kupującemu. Dla sprzedającego, jest to pewność, że klient jest zainteresowany ofertą i jest przygotowany do przeprowadzenia płatności, co jest szczególnie ważne przy transakcjach o większej wartości lub rzadko spotykanych surowcach. Dla kupującego, faktura proforma służy jako potwierdzenie szczegółów transakcji, co jest kluczowe przy uzyskiwaniu finansowania czy zatwierdzaniu zakupów wewnątrz struktur korporacyjnych.
Faktura proforma, choć nie jest dokumentem księgowym i nie rodzi natychmiastowych obowiązków podatkowych czy finansowych, pełni integralną rolę w procesie sprzedaży. Jest użytecznym narzędziem w handlu – zarówno krajowym, jak i międzynarodowym, umożliwiając wyznaczenie warunków transakcji i organizację płatności. Jej znaczenie w branży nie jest do przecenienia.
Podsumowując, faktura proforma jest istotnym dokumentem w świecie biznesu, pomimo nie posiadania statusu oficjalnego dokumentu księgowego. Wykorzystywana jest przede wszystkim w transakcjach handlowych jeszcze przed zakończeniem procesu sprzedaży i pomaga zdefiniować warunki oferty stron. Co ważne, nie daje ona prawa do odliczenia VAT-u ani nie jest podstawą do rejestracji sprzedaży w księgach rachunkowych. Wystawiana jest głównie przed realizacją zamówienia, co jest szczególnie pożądane w przypadku zamówień wymagających sprawdzenia dostępności towaru czy przedpłat.
Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej na temat różnych aspektów finansów i biznesu, to polecamy Ci kilka innych artykułów na naszej stronie. Możesz zaznajomić się z tematem który bank oferuje najwyższe oprocentowanie lokat czy dowiedz się jak obliczyć ile wynosi VAT. Jeśli szukasz praktycznych porad na temat rozpoczęcia swojej przygody z zarabianiem przez Internet, polecamy artykuł na temat jak zacząć zarabiać w sieci.
